Как будут отслеживать поступления на ваши пластиковые карты: платежи физлиц под прицелом. Облагается ли налогом перевод с карты на карту? Закон о перечислении с карты на карту

Слухи о том, что переводы с одной банковской карты на другую будут облагаться налогом, периодически возникают в российских соцсетях. Вот и сейчас, когда близится середина года и время для множества законодательных новинок, такой слух вновь начал распространяться. Правда ли, что в России с 1 июля 2018 года вводится налог на переводы физлиц с карты на карту, вступают ли в силу какие-то поправки в Налоговом кодексе или другие законы на этот счет.

Слухи о подоходном налоге на переводы физлиц с 1 июля 2018 года

Суть этих слухов в том, что начиная с 1 июля этого года банки либо будут автоматически передавать информацию в налоговые органы о денежных переводах от одного физлица другому с карты на карту, либо будут автоматически списывать 13% подоходного налога с каждого такого перевода в пользу государства.

Понятно, что эти слухи заставили переживать достаточно большое количество людей.

Банковские карты в России распространены очень широко. Наша страна в свое время, после долгого отставания российской банковской системы от мировой, смогла совершить качественный рывок. В то время, пока в мире долго и тяжело расставались с привычными банковскими чеками, в России активно внедрялись банковские карты, удобство использования которых к сегодняшнему дню вышло на свой пик.

При помощи банковских карт друзья одалживают друг у друга деньги и возвращают эти долги. На банковские карты принимают оплату по сделкам купли-продажи. Многие самозанятые граждане (особенно те, что работают в интернете) принимают на банковскую карту оплату своих услуг. Наконец, в некоторых ситуациях даже официально устроенные, но формально получающие минимальную зарплату работники получают на карту свою полную зарплату путем перевода средств с карты руководителя.

Поэтому формально повод для того, чтобы государство ввело подоходный налог для переводов с карты на карту между физлицами, действительно существует. Достаточно большая часть таких переводов — это действительно оплата некой работы, с которой при этом не взимается подоходный налог. Те, кто получает такую оплату, либо понимают логичность таких слухов, либо чувствуют справедливость этой логики с точки зрения государства интуитивно.

Вводится ли подоходный налог на переводы с карты на карту между физлицами с 1 июля

Налоговые органы уже не единожды опровергали подобные слухи, поскольку налог на перевод средств с карты на карту уже стал чем-то вроде новой городской легенды. Последовало опровержение и на этот раз.

Полный список того, что считается в России доходами, приводится в статье 208 Налогового кодекса. С этих доходов взимается налог НДФЛ. Операций по банковским картам в списке, конечно же, нет.

В кодексе также существует статья 86, которая работает в актуальном виде еще с 2016 года.

Согласно этой статье, налоговые органы могут запрашивать в банке информацию о счетах физлица. Банки не передают такую информацию автоматически, от налоговиков необходим мотивированный запрос. Если в налоговых органах полагают, что у конкретного гражданина есть незадекларированный источник дохода, они могут сделать подобный запрос. Но эта норма, напомним, действует довольно давно.

В чем истерика. Пишут, что то ли с 1 июня, то ли с 1 июля банки начнут передавать информацию обо всех движениях по счетам граждан в налоговую. Вроде бы так заработают поправки в статью 86 НК . Якобы теперь инспекция будет знать обо всех поступлениях, которые пришли вам на карту, и потребует объяснить, откуда деньги. А кто не объяснит, тот якобы будет «плотить нологи».

20 июня, спустя неделю после выхода нашей статьи, ФНС официально опровергла слухи о слежке за счетами и автоматическом начислении налогов со всех поступлений на карты.

Как на самом деле

1. В налоговом кодексе есть изменения с 1 июня. В нескольких статьях появилось упоминание счетов в драгоценных металлах.
2. В контроле за счетами в банках нет ничего нового. Банки и раньше были обязаны отвечать на запросы по поводу операций и остатков на счетах.
3. Налоговая проверяет операции по счетам и картам только при наличии законных оснований. Банк передает информацию только по официальному запросу. Автоматически ничего начислять не будут.
4. Чтобы что-то доначислить, налоговая должна доказать нарушение. Не со всех переводов на карту надо платить налог.
5. Новость про тотальный контроль - вброс, фейк и провокация.

Что на самом деле изменилось в НК

С 1 июня в налоговом кодексе есть изменения, но они не касаются контроля за счетами. Они в основном касаются Теперь для них прописали правила, но там ничего интересного:

1. На металлических счетах могут лежать сами металлы или их денежный эквивалент.
2. Владелец счета - человек или компания - может снять со счета металл или деньги.
3. По закону такие счета не застрахованы в агентстве страхования вкладов.
4. Налоговая может получать информацию по таким счетам, а также списывать с них деньги в счет долга по налогам и блокировать, если есть причины. По денежным счетам налоговая могла получать информацию и списывать деньги еще с 2013 года и даже раньше.
5. Если дело дошло до списания денег в счет долгов, то сначала списывают с рублевого, потом - с валютного и в самом конце - с металлического.

Еще есть уточнения по поводу налогов со сделок при продаже драгоценных металлов и камней. Но нет ни слова о новых способах тотального контроля за счетами и доначислений налогов с неподтвержденных документами сумм.

СМИ постоянно сеют панику на ровном месте

А мы нет. Читайте правду о российских законах - без истерик и перегибов

Что с контролем переводов на личные счета

О контроле переводов написано в статье 86 НК . Банки обязаны передавать в налоговую информацию о том, что такому-то человеку или компании открыли счет, вот реквизиты. А если налоговая пришлет официальный запрос, банк должен сообщить, сколько денег есть на счетах и какие по ним были операции. В таком виде эта норма действует с 2013 года.

Банк не передает информацию о движениях по счетам и картам автоматически и без повода. И не будет передавать: такого требования нет в законе. Но если налоговая проводит проверку, банк получит запрос и должен его исполнить.

Значит, контроль за доходами все-таки есть?

Контроль за доходами есть, но это не контроль за каждым переводом. Налоговая не начислит НДФЛ с каждой суммы, по которой нет документов. Для большинства людей поправки о металлических счетах вообще ничего не значат.

Чтобы налоговая сделала в банк запрос о движении и об остатках по счетам, у нее должны быть основания и документы. Причины запроса могут быть, например, такими:

1. налоговая проверка;
2. долги по налогам;
3. приостановление операций по счетам.

Все это не значит, что теперь налоговая будет следить вообще за всеми операциями, а банк будет все это автоматически ей сообщать.

Может ли налоговая узнать через банк о доходах и начислить налоги?

Может, но, несмотря на полномочия налоговой, это не так просто. С компаниями и ИП все понятно: там по каждому поступлению должны быть документы и по выписке сразу можно выяснить, что это за деньги - возврат займа или выручка.

С физлицами сложнее. Сначала налоговая должна найти основания для проверки. Если такие основания нашлись, она может сделать запрос в банк и узнать, что кому-то на карту иногда приходят какие-то деньги. Одна сумма - это зарплата, а по другим ничего не понятно.

Даже если налоговая увидит такие суммы, она не сможет автоматически начислить с них налоги. У налогоплательщика запросят пояснения: откуда деньги и за что. Но и это еще не повод что-то начислять. Есть целый список доходов, с которых платить налоги не нужно.

Например, возврат долга или денежный подарок от другого человека не облагаются НДФЛ . А любую сумму можно назвать подарком. И это налоговая должна доказать, что на самом деле деньги - это не подарок, а оплата услуг. Не налогоплательщик доказывает, что не виноват, а налоговая ищет доказательства его вины. А вот если найдет и все задокументирует, только тогда может быть штраф - 20% от неуплаченной суммы. Но это тоже не новость: такой штраф был всегда и действует для любых недоимок.

На официальном сайте ФНС появилось подтверждение того, что просто так налоговая ничего получить от банка не может. И никакой автоматической передачи данных обо всех поступлениях на счета с 1 июля не будет. Тиражируемые СМИ и соцсетями статьи - это провокация. Ничего общего с действующими законами она не имеет.

У меня есть разные переводы на карту кроме зарплаты. Что делать, чтобы у налоговой не было претензий после запроса в банк?

Универсальный совет: не нужно ничего придумывать специально. Если вы ничего не скрываете, честно декларируете доходы и платите налоги, вам вообще не о чем беспокоиться. Никто не придет и не начислит вам НДФЛ со всех переводов на карту.

Вот советы для самых осторожных.

Просите тех, кто вам переводит деньги, указывать комментарий к платежу. Например: «подарок к дню рождения», «возвращаю долг», «любимая, купи себе шубу».

Оформляйте документы на крупные суммы. Налоговая физически не может проверить все переводы по 1000 рублей, даже если сделает запросы по всем клиентам банков. Но есть смысл спросить у вас, что за 100 тысяч рублей вы получаете каждый месяц на карту. Если это друг возвращает вам долг по частям, хорошо бы иметь документ - Если вы получили на счет деньги от продажи Макбука, пригодится документ, который подтвердит, что вы продали именно Макбук и что он принадлежал вам больше трех лет, поэтому нет ни налога, ни декларации.

Не игнорируйте запросы из налоговой. Если у вас просят пояснения, нужно их предоставить. На вас или налоговой показалось странным, что вы пять лет не работаете, Если деньги на квартиру вам подарила бабушка или даже дальний знакомый, налог с них платить вы не обязаны. И даже если вы печете торты на заказ, продаете их через соцсети и получаете деньги на карту, вам не так просто будет что-то начислить. Мы рассказывали, и на что на самом деле имеет право налоговая.

Средства массовой информации и социальные сети в начале июня 2018 года буквально взорвались новостью о том, что с 1 июля переводы с карты на карту будут облагаться налогом по ставке 13%. ФНС якобы будет начислять налог тем, кто не смог доказать, что полученные средства не являются доходом или по другим основаниям освобождены от налогообложения. В появившейся информации была ссылка на поправки в статью 86 НК РФ, вступающие в силу с 1 июля 2018 года. Однако никакие поправки, касающиеся усиления контроля над частными переводами с карты на карту и налогообложения этих переводов, не вносились.

Расскажем, в каких случаях налоговая служба может запросить информацию о происхождении денежных средств на счетах физического лица и доначислить налог.

Информация об усилении налогового контроля взволновала россиян

О том, что с 1 июля денежные переводы с карты на карту могут стать объектом налогообложения, юристы и бухгалтера с удивлением узнали, когда на них буквально обрушился вал вопросов на эту тему. Такие вопросы поступили и юристам сайт. Вот некоторые из них.

«Слышал, что в силу вступают уже в начале будущего месяца изменения в 86 статью Налогового кодекса России, в соответствии с которыми банки будут передавать налоговикам информацию о частных переводах между физлицами. Правда ли это? Будут ли после этого начислять НДФЛ на такие перевод на банковскую карту?» – спрашивает Глеб из Москвы.

«Я сдаю квартиру и каждый месяц получаю деньги на карту от арендаторов. Налоги, естественно, не плачу. Сможет ли ФНС уличить меня в уклонении от уплаты налогов, когда вступят изменения в ст 86 НК РФ с 01.07.2018 ?» – интересуется Борис из Санкт-Петербурга.

« Облагаются ли подоходным налогом переводы с карты на карту Сбербанка с 1 июля 2018 года? Как доказать, что перевод – это не доход, а материальная помощь от родственников? » – пишет Ирина из Новосибирска.

И таких вопросов очень много. На фоне вполне серьезных разговоров о выводе из тени доходов самозанятых граждан и фрилансеров информация об усилении налогового контроля за банковскими счетами и переводами физлиц не кажется чем-то невероятным.

Вносились ли изменения в 86 статью Налогового кодекса РФ?

Такие изменения действительно вносились, однако они не имеют отношения к контролю за денежными переводами граждан с карты на карту. В соответствии с Федеральным законом N 343-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», с 1 июня 2018 года вступили в силу изменениям в ч. 2 ст. 86 НК РФ относительно контроля за счетами, открытыми в драгоценных металлах. Такие счета, с точки зрения налогового контроля, приравняли к обычным денежным.

С 1 июня 2018 года банки обязали «выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, а также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации в электронной форме в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа в случаях, предусмотренных настоящим пунктом».

Может ли ФНС контролировать переводы на карту?

Запросы в кредитно-финансовые организации от налоговых органов относительно счетов физлиц, ИП и юрлиц (открытие, закрытие, остаток, изменение реквизитов) могут поступать в случае проведения налоговой проверки в порядке ст. 88 НК РФ (камеральная проверка – проводится, например, при предоставлении в налоговую декларации о доходах 3 НДФЛ для получения налогового вычета) либо в случае истребования документов (информации) в соответствии со ст. 93.1 НК РФ.

Если налоговая в результате проверки обнаружит денежные средства, происхождение которых необходимо прояснить, соответствующий запрос будет сделан владельцу счета. Ему в течение пяти дней необходимо будет дать пояснение. В результате рассмотрения пояснения налогоплательщика (а также и в случае, если оно не предоставлено) налоговый орган принимает решение о том, имело ли место налоговое правонарушение (п. 5 ст. 88 НК РФ).

Если будет установлено, что гражданин уклонялся от уплаты налогов, то ему доначислят НДФЛ и штраф 20% от суммы неуплаченного налога по ст. 122 НК РФ.

Решение о привлечении к налоговой ответственности выносится по форме приложения 30 к Приказу ФНС России от 08.05.2015 N ММВ-7-2/189@, где в разделе 3 будет указан вышестоящий налоговый орган для подачи жалобы и разъяснен порядок обжалования. Досудебный порядок в данном случае является обязательным – необходимо предварительно обратиться с жалобой в вышестоящий налоговый орган, а только потом при необходимости в суд (ст.138, 139 НК РФ).

Как происходит налоговый контроль на самом деле?

Несмотря на то, что появившаяся информация о внесении поправок в ст. 86 НК РФ с 1 июля является фейковой, необходимо признать, что интерес ФНС к частным переводам с карты на карту , за которыми очень часто скрываются «серые» доходы, в последние годы усиливается. Об этом хорошо знают индивидуальные предприниматели, чьи счета легко блокируются за любые подозрительные операции, особенно если платежи в налоговую составляют 0,5% от оборота.

За физическими лицами без статуса ИП контроль также усиливается. В качестве примера можно привести дело пенсионера из Белгородской области, которому доначислили НДФЛ после покупки дорогого автомобиля. Налоговая посчитала, что пенсии по инвалидности и денежных средств, вырученных от продажи старого авто, было явно недостаточно для совершения дорогой покупки, и начислила пожилому мужчине НДФЛ на оставшуюся сумму, которую посчитала незадекларированным доходом. Суд первой и апелляционной инстанции оставил решение ФНС в силе. Пытаясь восстановить справедливость, пенсионер дошел до Верховного суда РФ (Определение ВС РФ от 10 ноября 2015 г. N 57-КГ15-8 г).

ВС РФ отменил решение нижестоящих судов, разъяснив, что размер расходов в налоговом периоде нельзя приравнивать к размеру доходов, а основанием для доначисления НДФЛ могут быть только незадекларированный доход, а не расходы.

Денежные переводы с карты на карту физических лиц не облагались налогом и до 1 июля 2018 года. После этой даты статус-кво сохранится. Тем не менее, в ряде СМИ, по большей части, мелких изданий, прошла совершенно иная информация, которая молниеносно была растиражирована в социальных сетях. К действительности она отношение не имеет, но дыма без огня не бывает. Портал Крылатское.ру разобрался, откуда появилась эта информация, что рекомендуют делать псевдо-эксперты и как в принципе сберечь свои нервы после чтения подобных новостей.

Минувшая неделя в целом была богата на всевозможные информационные поводы, начиная от футбола и заканчивая повышением пенсионного возраста и НДС до 20%. На этом фоне, новость о расширении полномочий налоговиков оставалась крупными СМИ неохваченной. Этим тут же воспользовались более «мелкие», выжавшие из нее все возможные для себя преференция. В результате, в мессенджерах и соцсетях веерно начала распространяться информация о том, что с 1 июля 2018 года при переводе средств между физлицами с карты на карту, данные об этом будут сразу отправляться в налоговую, а с суммы перевода автоматически списываться налог в размере 13%.

Однако, как оказалось на самом деле, данная информация - обыкновенный вброс с целью привлечь внимание аудитории. Так, по словам экспертов, налоговые органы и до 1 июля 2018 года имели возможность получать из банков сведения о счетах физических лиц, о чем ясно указано в статье 86 Налогового кодекса РФ. Последняя редакция НК РФ датируется еще 2016 годом, и после этого никаких изменений не вносилось. Таким образом, если налоговый орган предполагает, что у физического лица есть некий незадекларированный доход (например, ежемесячные поступления от сдачи квартиры в аренду – прим. ред.), ничего не мешает запросить в кредитной организации нужные документы, и их предоставят.

«У банков нет ни обязанности, ни технических средств передавать в налоговые органы информацию о переводах физических лиц с карты на карту в автоматическом режиме. Безусловно, если речь идет о каких-то конкретных людях, которых подозревают в коррупции, терроризме и пр., то все возможно, но чтобы автоматически и по всем гражданам России, которые используют карточные счета, то тут нет ни смысла ни цели», - отметил партнер консалтинговой компании «РусСтар» Николай Голиченков.

В налоговом кодексе нет статьи, которая обязывала бы банки брать на себя обязательства и передавать в налоговый орган всю информацию по физлицам автоматически. Более того, сами налоговики будут не рады такому объему никому не нужной информации, которую необходимо как-то хранить, систематизировать, отслеживать и анализировать.

«Честно говоря, мне бы не хотелось комментировать очередной бред и вброс, так как я прекрасно помню, что еще в 2014 году уже объяснял нечто подобное. Тогда так же, практически на пустом месте, появилась информация, что с регулярных и однотипных переводов с карты на карту от одного физического лица к другому автоматически будет списываться 13%. И чтобы получателю доказать, что это не доход, полученный от, например, сдачи жилья, ему нужно идти в налоговую инспекцию и доказывать происхождение сумм», - продолжает Николай Голиченков. По его словам, достаточно прочитать статью 208 НК РФ и увидеть, что операция с картами не включена в перечень доходов.

«Никакие изменения в этой статье с 1 июля 2018 года, которые говорили бы об обратном, вступать в силу не будут», - резюмирует эксперт.

Действительно, в ряде материалов, которые затрагивают данную тему, упор делается именно на то, что владельцы банковских карт при переводах часто не указывают назначение платежа. Это, считают авторы заметок, очень опасно, так как ни банк, ни налоговики не понимают, доход это от какой-то деятельности (например, оплата работы по написанию реферата – прим. ред.) или просто денежное поступление, которое никак не может облагаться налогом. И дальше начинается самое интересное. Авторы статей на полном серьезе предлагают «маскировать» все переводы с карты на карту, добавляя примечание, например, «доход от продажи наследства», «продажа имущества, находящегося в собственности более 5 лет» и т.д. и т.п. Подобные операции не облагаются налогами, а, значит, с них не будет автоматически удерживаться 13%. Еще один вариант, как подстраховать себя, отмечают авторы подобных сообщений, это не допускать, чтобы на карту поступали регулярные и одинаковые по суммам платежи. Иными словами, если ежемесячно на карточный счет от физлица приходит 20 тысяч рублей, то налоговики посчитают, что это «зарплата» или любой дополнительный доход и будут удерживать с него 13%. Подобные размышления, хоть и кажутся обоснованными, к реальности никакого отношения не имеют.

За последние несколько лет налоги в РФ были увеличены, следовательно, нагрузка на граждан страны значительно возросла. С ростом налогообложения начинают стремиться вверх цены на товары и предоставляемые услуги. В результате изменений законодательной базы страны многие россияне уверены, что жить 10-15 лет назад было намного легче, нежели в наше время.

18 июня нынешнего года один из наиболее крупных российских банков «Сбербанк» сообщил, что со всех платежей, согласно новому закону о переводе денежных средств, будет автоматически уплачиваться 13-процентный налог. Кредитная организация отметила, что налогооблагаться будут даже те суммы, которые перечисляются с карты на карту одного и того же финансового учреждения.

С 1 июля 2018 года вступает в силу новый закон о денежных переводах

С первого числа следующего месяца в Российской Федерации начнет действовать новый закон. В документе указано, что с каждого перевода с карты на карту или с терминала на карту физических и юридических лиц будет уплачиваться в казну страны 13%. Информация о платежах будет автоматически отправляться в Федеральную налоговую службу, сотрудники организации будут списывать налог, если назначение платежа не подтвердится. Только с заработной платы и еще нескольких источников доходов россиянам не придется платить проценты в бюджет.

Например, если осуществляется перевод денег с карты на карту «Сбербанка» в размере 20 000 рублей, то 2 600 рублей будет списано налоговой. Чиновники отметили, что налогом будут облагаться суммы свыше 100 000 рублей. Чтобы не платить в бюджет, стоит просто предоставить документы, подтверждающие источник дохода. Подтверждением может выступать выписка банка, договора между организациями и тому подобное.

Руководитель «Сбербанка» Герман Оскарович Греф отметил, что в ближайшем времени физическим лицам волноваться не стоит, поскольку транзакции по счетам отследить достаточно трудно, особенно если переводятся небольшие суммы денежных средств. Политический деятель и опытный управленец уверен, что экономисты неправильно трактуют статьи нового закона о переводе денег с карты на карту, поэтому вводят всех россиян в заблуждение. Он отметил, что есть подобный закон, который функционирует с июля 2014 года, и за 4 года физические и юридические лица не пострадали.

Руководитель «Сбербанка» успокоил россиян: физлица не будут платить 13% налога с каждого денежного перевода

Глава крупной кредитной организации Российской Федерации добавил, что обычные граждане в безопасности, поскольку данная мера может быть введена только для отслеживания платежей между большими компаниями, которые незаконно отмывают деньги.

Также Греф подчеркнул, что автоматически сниматься налог не может, поскольку это незаконно. Сначала россиянин должен будет подтвердить источник дохода, если он это сделает, то не уйдет «в минус». Если не будет подтверждено, откуда и за что получены деньги, то сам гражданин страны должен будет заплатить 13 процентов. При неуплате в новом законе указано, что на человека накладывается штраф в размере 20% от суммы, переведенной с карты на карту банка.

Греф уверен, что причины для паники отсутствуют. Политик добавил, что с первого числа следующего месяца все так же можно будет осуществлять транзакции без уплаты тринадцатипроцентного налога. «Сбербанк» во главе с руководителем Германом Оскаровичем выступает против введения такого налога, поскольку источники доходов простых людей являются их личным делом.