Как проверить и оплатить налог на имущество?

Официальный сайт оплата – налог ру (oplata-nalog.ru) позволяет узнать и оплатить налог на имущество физических лиц по ИНН или УИН онлайн. Для этого в форме поиска требуется ввести номер ИНН или УИН (индекс документа) из налогового уведомления, и на экране появится информация о всех начисленных налогах. Конец формы

По номеру ИНН собственник имущества узнает свои задолженности по налогу, а по номеру УИН – текущие начисления.

Проверка и оплата налогов 2020

Кто платит налог на имущество?

Налогом  на имущество облагается недвижимость — квартира, жилой дом, комната в общежитии, капитальный гараж, машиноместо, объект незавершенного строительства, нежилые помещения, здания и сооружения.

К жилым домам относятся жилые строения и дома, расположенные на земельных участках, предназначенных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства и ИЖС.

Налог на имущество физических лиц относится к категории местных налогов. Это означает, что налоговые ставки устанавливаются НПА органов муниципальных образований (в городах федерального значения -  Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе, – законами указанных городов).

Налоговая база, ставки и льготы по налогу на имущество

Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется, исходя из кадастровой стоимости объекта, за исключением тех субъектов РФ, где кадастровая оценка недвижимости еще не была проведена. В таких регионах налоговая база определялась по инвентаризационной стоимости объекта, но расчет налога производился с дополнительным коэффициентом.

С 1 января 2020 года определение налоговой базы по налогу на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости объектов недвижимости, не производится, даже если в регионе не был принят соответствующий закон. Таким образом, с 1-го января 2020 года налоговая база рассчитывается только по кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Ставки налога на имущество

Налоговые ставки устанавливаются НПА представительных органов муниципальных образований и законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя и не должны превышать следующие значения:
0,1% -  для жилых домов, части жилых домов, квартир, части квартир, комнат, гаражей и машиномест;

2% - для объектов, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей;
0,5% - в отношении иных объектов недвижимости.
Базовая ставка налога 0,1% кадастровой стоимости может быть уменьшена или увеличена на местах, но не более чем в три раза.  
Ставки налога на имущества физических лиц в Москве зависят от кадастровой стоимости:
- 0,1% - до 10 млн руб.
- 0,15% - от 10 до 20 млн руб.
- 0,2% - от 20 до 50 млн руб.
- 0,3% - от 50 до 300 млн руб.
Узнать налоговые ставки в любом регионе страны можно на официальном сайте ФНС России налог ру (nalog.ru) в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».  

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Налоговые льготы на федеральном уровне имеют следующие категории лиц: пенсионеры, инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства, участники ВОВ и других боевых действий, герои СССР и РФ, военнослужащие и другие (всего 15 категорий).

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих объектов недвижимости:

  • квартира, часть квартиры или комната;
  • жилой дом или часть жилого дома;
  • помещение или сооружение;
  • гараж или машиноместо.

Внимание! Налоговая льгота предоставляется только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика, вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Налоговая льгота не применяется к объектам коммерческой недвижимости.

О наличии права на льготу налогоплательщик должен самостоятельно уведомить ИФНС  заявлением с приложением подтверждающих документов.
Местные органы власти вправе расширить перечень льгот по налогу на имущество, установленных на федеральном уровне. Узнать льготы по налогу на имущество в любом регионе страны можно на официальном сайте ФНС России налог ру (nalog.ru) в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».  

Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц

При расчете налога на недвижимость применяются следующие налоговые вычеты:

  • для квартиры, части жилого дома  - кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 кв.м. общей площади квартиры, части жилого дома;
  • для комнаты, части квартиры - кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 кв.м. общей площади этой комнаты, части квартиры;
  • для жилого дома - кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 кв.м. общей площади этого жилого дома.  

Органы власти муниципальных образований вправе увеличить размеры налоговых вычетов, предусмотренных Налоговым Кодексом.

Где узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости?

Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно на сайте Росреестра по кадастровому номеру объекта недвижимости.

Как оплатить налог на имущество через Интернет?  

Наш сайт оплата – налог ру (oplata-nalog.ru) позволяет, осуществив поиск налогов по ИНН или УИН, сразу оплатить налоговые начисления онлайн любой банковской картой.